代理記賬

代理記賬部業務流程
  第一章,總則
  第一條,目的
  為了規范事務所代理記賬程序,提高代理記賬服務質量,提升客戶滿意度,打造定本流程。
  第二條,適用范圍
  華林所代理記賬部所有代理記賬戶業務處理過程。
  第三條,流程圖

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  第二章,實施細則
  第四條,所長助理黃亮負責整個代理記賬部業務的開展工作,監督檢查代理記賬員實施各項工作,并對代理記賬人員進行業務指導。
  第五條,接受咨詢,簽訂合作協議
  1、業務人員獲取相關代理記賬業務信息后,及時通知代理記賬部經理。
  2、代理記賬部經理委派專人協同業務人員上門(或接受客戶上門咨詢),了解客戶的詳細需求及客戶公司的具體信息,并根據具體情況商定合作費用。
  3、與客戶簽訂書面委托合同,結清至少半年的代理記賬費用。
  第六條,賬務處理
  1、接受委托后,由代理記賬部經理黃亮確定記帳人員,記賬人員應于確定當日與客戶聯系,明確客戶單據的審批流程,完成客戶信息表登記并存檔。
  2、所有代理記賬員應按照《小企業會計準則》或《事業單位會計制度》進行會計核算。
  3、記賬人員于每月25日到31日逐步上門取票,初步審核原始憑證的合理性及合法性,與企業人員做好原始憑證的交接工作并登記,雙方簽字確認。
  4、進行賬務處理,記賬人員對客戶票據進一步整理,對票據存在的問題與客戶及時溝通,進行會計核算、賬務處理,稅款計算;審核人員對記賬人員做賬結果進行審核,包括票據完整性、合法性的審核、賬務處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶賬務問題的隱患給予評估。
  5、財務報表編制,于納稅申報截止日期前5日內完成客戶財務報表的編制工作,將客戶當月所需繳納的稅款及基金費用及時反饋至客戶單位,便于客戶合理安排資金。
  6、根據客戶簽字確認的財務報表及相關信息,于納稅申報截止日期前一天完成所有代理記賬戶的納稅申報工作。
  7、月度終了前,將客戶的記賬憑證打印輸出,裝訂成冊(月度記賬憑證較少的,可按季度、半年度、年度裝訂);客戶的財務報表及納稅申報表及時整理,分類存檔,專夾保管。
  第七條,回訪
  對于客戶,每月至少安排一次上門回訪,及時了解客戶新需求,反饋給客戶稅務的政策、通知。
  第八條,客戶資料移交
  1、每年年度終了,代理記賬員應及時與客戶溝通,了解客戶有無年度所得稅匯算清繳業務的需求。
  2、所得稅匯算清繳結束后,將客戶上年所有資料,包括裝訂成冊的記賬憑證、增值稅專用發票抵扣聯、每月財務報表及納稅申報表及時移交給客戶,制定移交清單,雙方簽字確認;客戶無移交需求的,應及時移交所檔案部門代為管理。
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